Wenn Sie von einer Festanstellung in die Freiberuflichkeit wechseln, können die Zahlen täuschen. Ein Stundensatz von 50 pro Stunde mag deutlich besser aussehen als ein Jahresgehalt von 60.000, doch die beiden lassen sich nicht direkt vergleichen. Freiberufler tragen Kosten, die Arbeitgeber normalerweise übernehmen. Bevor Sie einen höheren Bruttosatz feiern, hilft es zu verstehen, wohin das Geld tatsächlich fließt.
Warum ein Freelancer-Satz kein Gehalt ist
Ein Angestelltengehalt ist ein Komplettpaket. Ihr Arbeitgeber übernimmt einen Teil Ihrer Steuern, leistet in Ihrem Namen Beiträge zu Sozialprogrammen und gewährt bezahlten Urlaub. Ein Freelancer-Satz ist lediglich ein Preis für Ihre Arbeit, ohne dass etwas eingerechnet ist. Alles, was früher der Arbeitgeber abgedeckt hat, kommt nun aus Ihrer eigenen Tasche.
Um die beiden fair zu vergleichen, sollten Sie über die Bruttozahl hinausschauen. Den Unterschied zwischen Brutto- und Nettoeinkommen zu kennen, ist der erste Schritt, denn Ihr tatsächlicher Verdienst ist das, was nach Steuern und Kosten auf Ihrem Konto landet.
Sie zahlen beide Hälften der Sozialabgaben
Als Angestellter teilen Sie sich die Sozialabgaben mit Ihrem Arbeitgeber. Wenn Sie selbstständig werden, zahlen Sie in der Regel beide Seiten.
- USA: Angestellte zahlen 7,65 Prozent für Social Security und Medicare, und der Arbeitgeber zahlt denselben Betrag dazu. Selbstständige zahlen die volle Self-Employment Tax von etwa 15,3 Prozent auf den Nettoverdienst.
- Vereinigtes Königreich: Selbstständige zahlen National Insurance über Class 2 und Class 4, berechnet auf den Gewinn, statt der vom Arbeitgeber einbehaltenen Class-1-Rate für Angestellte.
- Deutschland: Angestellte teilen sich die gesetzlichen Beiträge zur Kranken-, Renten- und Pflegeversicherung mit ihrem Arbeitgeber. Viele Freiberufler müssen ihre eigene Krankenversicherung organisieren und entscheiden, ob sie freiwillig in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, wobei sie den vollen Betrag oft selbst tragen.
Diese Sozialversicherungsbeiträge werden leicht übersehen, wenn Sie einen Satz festlegen, doch sie können einen großen Teil Ihres Einkommens verschlingen.
Leistungen, die Sie nicht mehr bekommen
Arbeitgeber bieten mehr als nur einen Gehaltsscheck. Als Freiberufler fallen die folgenden Dinge typischerweise weg oder werden zu Ihrer eigenen Verantwortung:
- Bezahlter Urlaub und Feiertagsvergütung
- Bezahlte Krankheitstage
- Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge oder deren Aufstockung
- Krankenversicherung in einigen Ländern
- Kündigungsfristen und Abfindungsschutz
Wenn Ihr alter Job 25 Tage bezahlten Urlaub bot, sind das Tage, an denen ein Freiberufler nichts verdient. Diese unbezahlte Zeit muss in Ihren Satz eingepreist werden.
Angestellter vs. Freiberufler auf einen Blick
| Faktor | Angestellter | Freiberufler |
|---|---|---|
| Sozialabgaben | Geteilt mit dem Arbeitgeber | Oft vollständig von Ihnen gezahlt |
| Bezahlter Urlaub und Krankengeld | Meist enthalten | Keiner, sofern Sie ihn nicht selbst finanzieren |
| Altersvorsorgebeiträge | Oft aufgestockt | Selbst finanziert |
| Einkommensstabilität | Regelmäßiger Gehaltsscheck | Unregelmäßig, anfällig für Lücken |
| Betriebsausgaben | Vom Arbeitgeber getragen | Absetzbar, aber von Ihnen zu zahlen |
| Steuererklärung | Größtenteils automatisch | Ihre Verantwortung |
Betriebsausgaben und unregelmäßiges Einkommen
Freiberufler zahlen oft für ihren eigenen Laptop, Software, Versicherungen, Buchhaltungshilfe und Arbeitsraum. Vieles davon ist steuerlich absetzbar, was den steuerpflichtigen Gewinn senkt, doch das Geld müssen Sie trotzdem zuerst aufbringen.
Auch das Einkommen kommt ungleichmäßig herein. Auf einen starken Monat kann ein ruhiger folgen, daher brauchen Sie einen Puffer für magere Zeiten und für Steuerrechnungen, die auf einmal anfallen, statt automatisch abgezogen zu werden.
Einen Satz festlegen, der wirklich funktioniert
Ein nachhaltiger Freelancer-Satz berücksichtigt Zeit, die Sie nicht abrechnen können, und die Steuern, die Sie schulden. Eine grobe Herangehensweise:
- Beginnen Sie mit dem jährlichen Einkommen, das Sie netto erhalten möchten.
- Addieren Sie Ihre erwarteten Steuern und Sozialabgaben.
- Addieren Sie Kosten für Leistungen, die Sie selbst finanzieren müssen, wie Altersvorsorge und Versicherung.
- Teilen Sie durch realistische abrechenbare Stunden, nicht durch alle Arbeitsstunden. Urlaub, Krankheitstage, Verwaltung und die Kundengewinnung sind unbezahlt.
Ein kurzes Beispiel
Angenommen, Sie möchten 60.000 netto erhalten. Nach rund 30 Prozent für Steuern und Abgaben sowie Ausgaben und nicht finanzierten Leistungen müssten Sie womöglich 90.000 oder mehr in Rechnung stellen. Verteilt auf, sagen wir, 1.400 abrechenbare Stunden im Jahr statt voller 2.080, ergibt das einen Satz, der weit über dem liegt, was die Umrechnung von Gehalt in Stunden vermuten lässt.
Das Verständnis von Nettoeinkommen auf beiden Seiten des Vergleichs hält Ihre Erwartungen realistisch.
Schätzen Sie, bevor Sie sich entscheiden
Steuerregeln unterscheiden sich von Land zu Land und ändern sich jedes Jahr, daher betrachten Sie alle Zahlen hier als beispielhaft. Rechnen Sie Ihre eigenen Zahlen mit einem Gehaltsrechner durch, um zu sehen, was ein Angestelltengehalt netto ungefähr einbringt, und arbeiten Sie sich dann zurück zu dem Freelancer-Satz, der dem entspricht. Wenn die Entscheidung von Bedeutung ist, ziehen Sie einen qualifizierten Steuerberater hinzu.
Abschließende Gedanken
Freiberuflichkeit kann sich gut bezahlt machen, doch ein höherer Satz bedeutet nicht automatisch mehr Geld. Sobald Sie doppelte Sozialabgaben, wegfallende Leistungen, unbezahlte Zeit und Betriebskosten berücksichtigen, verschiebt sich der Vergleich. Schätzen Sie zuerst Ihr Nettoeinkommen auf beiden Wegen, und Sie verhandeln aus einer Position der Klarheit statt der Vermutung.