Податкові шкали є основоположною частиною систем оподаткування доходів у більшості країн. У цьому посібнику пояснюється, як вони працюють.
Що таке податкові шкали?
Податкові шкали — це діапазони доходу, які оподатковуються за різними ставками. У міру зростання вашого доходу різні його частини оподатковуються за поступово вищими ставками.
Як працює прогресивне оподаткування
У прогресивній системі оподаткування:
- Нижчий дохід оподатковується за нижчими ставками
- Вищий дохід оподатковується за вищими ставками
- Лише дохід у межах кожної шкали оподатковується за ставкою цієї шкали
Приклад розрахунку
Якщо ви заробляєте $75,000, а шкали такі:
- 10% на дохід до $10,000
- 20% на дохід від $10,001 до $40,000
- 30% на дохід понад $40,000
Ваш податок становитиме:
- $10,000 × 10% = $1,000
- $30,000 × 20% = $6,000
- $35,000 × 30% = $10,500
- Разом: $17,500
Гранична ставка проти ефективної ставки податку
Гранична ставка податку — це ставка на вашу найвищу податкову шкалу (30% у наведеному вище прикладі).
Ефективна ставка податку — це ваш загальний податок, поділений на загальний дохід ($17,500 ÷ $75,000 = 23,3% у цьому прикладі).
Інформація для окремих країн
Податкові шкали відрізняються залежно від країни:
- США: 7 федеральних шкал від 10% до 37%
- Німеччина: прогресивні ставки від 14% до 45%
- Велика Британія: базова ставка (20%), підвищена ставка (40%), додаткова ставка (45%)
Скористайтеся нашими калькуляторами для окремих країн, щоб побачити, як шкали застосовуються до вашого доходу.