Proč stejná mzda působí v každé zemi jinak
Představte si tři pracovníky, z nichž každý vydělává ekvivalent solidní mzdy ze středního příjmového pásma a žije ve Spojených státech, v Německu a ve Velké Británii. Mohou se dohodnout na stejné hrubé mzdě, a přesto se částka, která jim skutečně dorazí na bankovní účet, může lišit překvapivě výrazně. Důvodem není jen sazba daně z příjmu. Je to celá skladba odvodů, včetně sociálních příspěvků, kterou každá země nasazuje navrch (nebo souběžně) k dani z příjmu.
Pochopení těchto rozdílů vám pomůže porovnávat pracovní nabídky, plánovat stěhování do zahraničí nebo prostě porozumět vlastní výplatní pásce. Pokud si chcete nejprve ukázat, jak do sebe jednotlivé části zapadají, dobrým výchozím bodem je náš průvodce jak funguje daň z příjmu, spolu s rozdílem mezi hrubým a čistým příjmem.
Stavební kameny čistého příjmu
Každá země v tomto srovnání používá progresivní daň z příjmu, což znamená, že vyšší části příjmu jsou zdaněny vyššími sazbami. Každá k tomu však přidává svůj vlastní zvrat.
Spojené státy
V USA využívá federální daň z příjmu odstupňovaná pásma a většina států si k tomu připočítává vlastní daň z příjmu (pár jich žádnou nevybírá). Navíc pracovníci platí FICA, která financuje Social Security a Medicare. FICA je odvod ze mzdy s pevnou sazbou rozdělený mezi zaměstnance a zaměstnavatele, takže se vztahuje i na nízkopříjmové pracovníky, kteří mohou dlužit jen málo na federální dani z příjmu.
Německo
Německo kombinuje progresivní daň z příjmu se Solidaritaetszuschlag (solidárním příplatkem), který dnes postihuje hlavně lidi s vyššími příjmy. Větší příběh však představuje zákonné sociální pojištění. Němečtí pracovníci přispívají na veřejné zdravotní pojištění, důchodové pojištění, pojištění dlouhodobé péče a pojištění v nezaměstnanosti. Tyto příspěvky jsou značné a jsou hlavním důvodem, proč je německý čistý příjem při podobné hrubé částce často nižší než v USA nebo Velké Británii.
Velká Británie
Velká Británie uplatňuje progresivní daň z příjmu s nezdanitelnou částkou Personal Allowance, tedy částkou, kterou si můžete vydělat, než se uplatní jakákoli daň z příjmu. Vedle daně z příjmu platí zaměstnanci příspěvky National Insurance, které financují státní důchod a další dávky. Celková zátěž se pro mnoho lidí typicky pohybuje mezi USA a Německem.
Ilustrativní srovnání
Tabulka níže je hrubá, zjednodušená ilustrace pro svobodného pracovníka bez vyživovaných osob, vycházející z přibližné hrubé mzdy 60 000 v každé místní měně. Tato čísla jsou pouze odhady pro vzdělávací účely. Nejsou přesná, neodrážejí každou osobní situaci a neměla by se používat pro skutečné plánování. Měny nejsou převedeny, takže je nečtěte napříč jako srovnatelné podle kurzu.
| Položka | Spojené státy | Německo | Velká Británie |
|---|---|---|---|
| Měna | USD | EUR | GBP |
| Přibl. hrubá mzda | 60 000 | 60 000 | 60 000 |
| Daň z příjmu | Střední | Vyšší | Střední |
| Sociální odvody | FICA (nižší) | Zdravotní, důchodové, péče, nezaměstnanost (vyšší) | National Insurance (střední) |
| Přibl. podíl čistého příjmu | Zhruba 70-78 % | Zhruba 58-65 % | Zhruba 68-74 % |
Tyto procentní hodnoty čistého příjmu berte jako široká ilustrativní rozpětí, nikoli jako přísliby. Státní nebo místní daně, rodinný stav, děti, volby ohledně důchodu a podrobnosti zdravotního pojištění s nimi mohou výrazně pohnout.
Proč Německo často strhává více
Hlavním důvodem je sociální pojištění. Německo financuje komplexní systém veřejného zdravotnictví, důchodů, péče a krytí v nezaměstnanosti převážně prostřednictvím povinných odvodů ze mzdy. V USA je zdravotnictví častěji vázáno na soukromé nebo zaměstnavatelské plány spíše než na jediný zákonný odvod a ve Velké Británii je značná část zdravotní péče financována z obecných daní, nikoli ze samostatného velkého příspěvku. Německá výplatní páska tak sdružuje více služeb do viditelných odvodů, což snižuje čistou mzdu, ale zároveň odráží výhody, které pracovník na oplátku dostává.
To je důvod, proč může být zavádějící porovnávat pouze sazbu daně z příjmu. Země s nižší sazbou daně z příjmu vám může po započtení sociálních odvodů přesto ponechat méně čistého příjmu a to, co vypadá jako vyšší odvod, může jít ruku v ruce se širšími veřejnými službami.
Spočítejte si skutečná čísla pro svou situaci
Protože se sazby, prahové hodnoty a slevy mění každý rok a silně závisejí na vašich osobních poměrech, jediný spolehlivý způsob, jak zjistit svou částku, je spočítat ji. Můžete vyzkoušet kalkulačku mzdy pro USA, kalkulačku mzdy pro Německo a kalkulačku mzdy pro Velkou Británii a odhadnout si vlastní čistou mzdu v každé zemi.
Závěrečné myšlenky
Čistý příjem je utvářen mnohem více než jedinou daňovou sazbou. Napříč USA, Německem a Velkou Británií vypráví skutečný příběh kombinace progresivní daně z příjmu a sociálních odvodů a vyšší německé odvody do velké míry odrážejí jeho rozsáhlý systém zákonného pojištění. Použijte zde uvedená ilustrativní rozpětí k vybudování intuice, ale pro aktuální odhady vždy spusťte kalkulačky a u rozhodnutí ovlivňujících vaše finance se poraďte s kvalifikovaným daňovým odborníkem. Sazby a prahové hodnoty se liší podle roku a individuální situace.