Γιατί ο Ίδιος Μισθός Δείχνει Διαφορετικός σε Κάθε Χώρα
Φανταστείτε τρεις εργαζόμενους, ο καθένας να κερδίζει το ισοδύναμο ενός γερού μεσαίου εισοδήματος, ζώντας στις Ηνωμένες Πολιτείες, στη Γερμανία και στο Ηνωμένο Βασίλειο. Μπορεί να συμφωνήσουν στις ίδιες μικτές αποδοχές, και όμως το ποσό που πραγματικά καταλήγει στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς μπορεί να φαίνεται εκπληκτικά διαφορετικό. Ο λόγος δεν είναι μόνο ο συντελεστής φόρου εισοδήματος. Είναι ολόκληρη η στοίβα των κρατήσεων, συμπεριλαμβανομένων των κοινωνικών εισφορών, που κάθε χώρα προσθέτει επιπλέον (ή παράλληλα με) τον φόρο εισοδήματος.
Η κατανόηση αυτών των διαφορών σας βοηθά να συγκρίνετε προσφορές εργασίας, να σχεδιάσετε μια μετακόμιση στο εξωτερικό ή απλώς να βγάλετε νόημα από το δικό σας εκκαθαριστικό μισθοδοσίας. Αν θέλετε πρώτα να δείτε πώς ταιριάζουν μεταξύ τους τα κομμάτια, ο οδηγός μας για το πώς λειτουργεί ο φόρος εισοδήματος είναι ένα χρήσιμο σημείο εκκίνησης, μαζί με τη διαφορά μεταξύ μικτού και καθαρού εισοδήματος.
Τα Δομικά Στοιχεία των Καθαρών Αποδοχών
Κάθε χώρα σε αυτή τη σύγκριση χρησιμοποιεί προοδευτικό φόρο εισοδήματος, που σημαίνει ότι τα υψηλότερα κλιμάκια του εισοδήματος φορολογούνται με υψηλότερους συντελεστές. Όμως η καθεμία προσθέτει τη δική της παραλλαγή.
Ηνωμένες Πολιτείες
Στις ΗΠΑ, ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος χρησιμοποιεί κλιμακωτές κατηγορίες, και οι περισσότερες πολιτείες προσθέτουν επιπλέον τον δικό τους φόρο εισοδήματος (μερικές δεν επιβάλλουν καθόλου). Επιπλέον, οι εργαζόμενοι πληρώνουν το FICA, το οποίο χρηματοδοτεί το Social Security και το Medicare. Το FICA είναι μια εισφορά μισθοδοσίας με σταθερό συντελεστή που μοιράζεται μεταξύ εργαζομένου και εργοδότη, οπότε ισχύει ακόμη και για τους χαμηλόμισθους που μπορεί να οφείλουν ελάχιστο ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.
Γερμανία
Η Γερμανία συνδυάζει έναν προοδευτικό φόρο εισοδήματος με το Solidaritaetszuschlag (την εισφορά αλληλεγγύης), που σήμερα επηρεάζει κυρίως τους υψηλόμισθους. Η μεγαλύτερη ιστορία, ωστόσο, είναι η υποχρεωτική κοινωνική ασφάλιση. Οι Γερμανοί εργαζόμενοι συνεισφέρουν στη δημόσια ασφάλιση υγείας, στην ασφάλιση σύνταξης, στην ασφάλιση μακροχρόνιας φροντίδας και στην ασφάλιση ανεργίας. Αυτές οι εισφορές είναι σημαντικές και αποτελούν βασικό λόγο για τον οποίο οι καθαρές αποδοχές στη Γερμανία είναι συχνά χαμηλότερες από ό,τι στις ΗΠΑ ή στο Ηνωμένο Βασίλειο για παρόμοιο μικτό ποσό.
Ηνωμένο Βασίλειο
Το Ηνωμένο Βασίλειο εφαρμόζει προοδευτικό φόρο εισοδήματος με ένα αφορολόγητο Personal Allowance (Προσωπικό Αφορολόγητο), ένα ποσό που μπορείτε να κερδίσετε πριν εφαρμοστεί οποιοσδήποτε φόρος εισοδήματος. Παράλληλα με τον φόρο εισοδήματος, οι εργαζόμενοι πληρώνουν εισφορές National Insurance, οι οποίες χρηματοδοτούν την κρατική σύνταξη και άλλες παροχές. Η συνδυασμένη επιβάρυνση τυπικά βρίσκεται μεταξύ των ΗΠΑ και της Γερμανίας για πολλούς εργαζόμενους.
Μια Ενδεικτική Σύγκριση
Ο παρακάτω πίνακας είναι μια πρόχειρη, απλοποιημένη απεικόνιση για έναν άγαμο εργαζόμενο χωρίς εξαρτώμενα μέλη, χρησιμοποιώντας μια κατά προσέγγιση μικτή αμοιβή 60.000 σε κάθε τοπικό νόμισμα. Αυτά τα στοιχεία είναι εκτιμήσεις μόνο για εκπαιδευτικούς σκοπούς. Δεν είναι ακριβή, δεν αντικατοπτρίζουν κάθε προσωπική περίσταση και δεν θα πρέπει να χρησιμοποιούνται για πραγματικό σχεδιασμό. Τα νομίσματα δεν μετατρέπονται, οπότε μη διαβάζετε οριζόντια σαν να πρόκειται για ισοδύναμη αντιστοιχία.
| Στοιχείο | Ηνωμένες Πολιτείες | Γερμανία | Ηνωμένο Βασίλειο |
|---|---|---|---|
| Νόμισμα | USD | EUR | GBP |
| Κατά προσέγγιση μικτό | 60.000 | 60.000 | 60.000 |
| Φόρος εισοδήματος | Μέτριος | Υψηλότερος | Μέτριος |
| Κοινωνικές εισφορές | FICA (χαμηλότερες) | Υγεία, σύνταξη, φροντίδα, ανεργία (υψηλότερες) | National Insurance (μέτριες) |
| Κατά προσέγγιση ποσοστό καθαρών αποδοχών | Περίπου 70-78% | Περίπου 58-65% | Περίπου 68-74% |
Αντιμετωπίστε αυτά τα ποσοστά καθαρών αποδοχών ως ευρείες ενδεικτικές περιοχές, όχι ως υποσχέσεις. Πολιτειακοί ή τοπικοί φόροι, οικογενειακή κατάσταση, παιδιά, επιλογές σύνταξης και λεπτομέρειες ασφάλισης υγείας μπορούν να τα μετακινήσουν σημαντικά.
Γιατί η Γερμανία Συχνά Κρατάει Περισσότερα
Ο κύριος λόγος είναι η κοινωνική ασφάλιση. Η Γερμανία χρηματοδοτεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα δημόσιας υγείας, σύνταξης, φροντίδας και κάλυψης ανεργίας σε μεγάλο βαθμό μέσω υποχρεωτικών εισφορών μισθοδοσίας. Στις ΗΠΑ, η υγειονομική περίθαλψη συνδέεται πιο συχνά με ιδιωτικά ή εργοδοτικά προγράμματα παρά με μία ενιαία θεσμοθετημένη κράτηση, και στο Ηνωμένο Βασίλειο μεγάλο μέρος της υγειονομικής περίθαλψης χρηματοδοτείται μέσω της γενικής φορολογίας παρά μέσω μιας ξεχωριστής μεγάλης εισφοράς. Έτσι, ένα γερμανικό εκκαθαριστικό μισθοδοσίας ενσωματώνει περισσότερες υπηρεσίες σε ορατές κρατήσεις, κάτι που μειώνει τον καθαρό μισθό αλλά αντικατοπτρίζει επίσης παροχές που λαμβάνει ο εργαζόμενος ως αντάλλαγμα.
Γι' αυτό η σύγκριση μόνο του συντελεστή φόρου εισοδήματος μπορεί να είναι παραπλανητική. Μια χώρα με χαμηλότερο συντελεστή φόρου εισοδήματος μπορεί παρ' όλα αυτά να σας αφήσει με λιγότερες καθαρές αποδοχές μόλις συμπεριληφθούν οι κοινωνικές εισφορές, και αυτό που μοιάζει με υψηλότερη κράτηση μπορεί να συνοδεύεται από ευρύτερες δημόσιες υπηρεσίες.
Υπολογίστε τα Πραγματικά Νούμερα για την Περίπτωσή σας
Επειδή οι συντελεστές, τα όρια και τα αφορολόγητα ποσά αλλάζουν κάθε χρόνο και εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τις προσωπικές σας περιστάσεις, ο μόνος αξιόπιστος τρόπος να δείτε το νούμερό σας είναι να το υπολογίσετε. Μπορείτε να δοκιμάσετε τον υπολογιστή μισθού για τις ΗΠΑ, τον υπολογιστή μισθού για τη Γερμανία και τον υπολογιστή μισθού για το Ηνωμένο Βασίλειο για να εκτιμήσετε τον δικό σας καθαρό μισθό σε κάθε χώρα.
Τελικές Σκέψεις
Οι καθαρές αποδοχές διαμορφώνονται από πολύ περισσότερα από έναν μόνο φορολογικό συντελεστή. Στις ΗΠΑ, στη Γερμανία και στο Ηνωμένο Βασίλειο, ο συνδυασμός προοδευτικού φόρου εισοδήματος και κοινωνικών εισφορών αφηγείται την πραγματική ιστορία, και οι υψηλότερες κρατήσεις της Γερμανίας αντικατοπτρίζουν σε μεγάλο βαθμό το ευρύ θεσμοθετημένο σύστημα ασφάλισής της. Χρησιμοποιήστε τις ενδεικτικές περιοχές εδώ για να χτίσετε διαίσθηση, αλλά πάντα να τρέχετε τους υπολογιστές για τρέχουσες εκτιμήσεις, και να συμβουλεύεστε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό για αποφάσεις που επηρεάζουν τα οικονομικά σας. Οι συντελεστές και τα όρια ποικίλλουν ανά έτος και ανά ατομική κατάσταση.