Las cotizaciones a la Seguridad Social financian prestaciones estatales como las pensiones, la sanidad y el seguro de desempleo. Esta guía explica cómo funcionan.
¿Qué son las cotizaciones a la Seguridad Social?
Las cotizaciones a la Seguridad Social son pagos obligatorios que financian prestaciones estatales. Son independientes del impuesto sobre la renta y normalmente se reparten entre la empresa y la persona trabajadora.
Estados Unidos: los impuestos FICA
Impuesto de la Social Security
- Tipo: 6,2 % de los salarios
- Tope: se aplica solo hasta la base salarial de la Social Security
- Finalidad: financia las prestaciones de jubilación e incapacidad
Impuesto de Medicare
- Tipo: 1,45 % de todos los salarios (sin tope)
- Adicional: recargo del 0,9 % para las rentas altas
- Finalidad: financia la sanidad de las personas mayores
Total FICA: 7,65 % para la mayoría de las personas empleadas (6,2 % + 1,45 %)
Alemania: el sistema de la Seguridad Social
Componentes
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Seguro de enfermedad (Krankenversicherung)
- Obligatorio para las personas empleadas por debajo del umbral de ingresos
- Repartido al 50/50 con la empresa
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Seguro de pensiones (Rentenversicherung)
- Financia el sistema público de pensiones
- Repartido al 50/50 con la empresa
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Seguro de desempleo (Arbeitslosenversicherung)
- Ofrece prestaciones por desempleo
- Repartido al 50/50 con la empresa
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Seguro de dependencia (Pflegeversicherung)
- Cubre los servicios de cuidados y atención
- Repartido al 50/50 con la empresa
Reino Unido: National Insurance
Cotizaciones de Clase 1 (personas empleadas)
- Se calculan por periodo de pago (semanal/mensual)
- Tipo principal entre el umbral primario (primary threshold) y el límite superior de ingresos (upper earnings limit)
- Tipo reducido por encima del límite superior
- Financia: pensión estatal, NHS, prestaciones por desempleo
Cómo afectan las cotizaciones al salario neto
Las cotizaciones a la Seguridad Social reducen directamente tu salario neto:
Ejemplo (EE. UU.):
- Bruto: 75.000 $
- FICA (7,65 %): -5.737,50 $
- Neto antes del impuesto sobre la renta: 69.262,50 $
Prestaciones que financian
Las cotizaciones financian:
- Pensiones de jubilación
- Sistemas sanitarios
- Prestaciones por desempleo
- Prestaciones por incapacidad
- Cuidados de larga duración (en algunos países)
Notas importantes
- Las cotizaciones son obligatorias para las personas empleadas
- Los tipos y umbrales cambian cada año
- La empresa suele igualar las cotizaciones de la persona trabajadora
- El derecho a las prestaciones depende del historial de cotización
- Las personas autónomas pagan tipos más altos