Progi podatkowe to fundamentalny element systemów podatku dochodowego w większości krajów. Ten przewodnik wyjaśnia, jak one działają.
Czym są progi podatkowe?
Progi podatkowe to przedziały dochodu opodatkowane według różnych stawek. W miarę wzrostu dochodu kolejne jego części są opodatkowane progresywnie wyższymi stawkami.
Jak działa podatek progresywny
W progresywnym systemie podatkowym:
- Niższy dochód jest opodatkowany niższymi stawkami
- Wyższy dochód jest opodatkowany wyższymi stawkami
- W każdym progu opodatkowana tą stawką jest tylko ta część dochodu, która mieści się w danym progu
Przykładowe obliczenie
Jeśli zarabiasz 75 000 USD, a progi wynoszą:
- 10% od dochodu do 10 000 USD
- 20% od dochodu od 10 001 USD do 40 000 USD
- 30% od dochodu powyżej 40 000 USD
Twój podatek wyniósłby:
- 10 000 USD × 10% = 1 000 USD
- 30 000 USD × 20% = 6 000 USD
- 35 000 USD × 30% = 10 500 USD
- Razem: 17 500 USD
Krańcowa a efektywna stawka podatkowa
Krańcowa stawka podatkowa to stawka obowiązująca w najwyższym progu, do którego sięga Twój dochód (w powyższym przykładzie 30%).
Efektywna stawka podatkowa to Twój całkowity podatek podzielony przez całkowity dochód (17 500 USD ÷ 75 000 USD = 23,3% w tym przykładzie).
Informacje dla poszczególnych krajów
Progi podatkowe różnią się w zależności od kraju:
- USA: 7 federalnych progów od 10% do 37%
- Niemcy: stawki progresywne od 14% do 45%
- Wielka Brytania: stawka podstawowa (20%), stawka wyższa (40%), stawka dodatkowa (45%)
Skorzystaj z naszych kalkulatorów dla poszczególnych krajów, aby zobaczyć, jak progi mają zastosowanie do Twojego dochodu.