🇩🇪 Німеччина Калькулятор податку на зарплату

Німеччина має комплексну систему оподаткування та соціального страхування, яка суттєво впливає на дохід на руки. Система прибуткового податку є прогресивною, зі ставками від 0% до 45% для найбільш високооплачуваних осіб, а також з надбавкою солідарності та церковним податком у деяких регіонах. Ця система покликана фінансувати широкий спектр соціальних послуг, водночас зберігаючи прогресивну структуру, яка покладає більший тягар на тих, хто заробляє більше. Прибутковий податок у Німеччині розраховується за прогресивною шкалою з кількома податковими діапазонами. Неоподатковуваний мінімум (Grundfreibetrag) гарантує, що особи з низьким доходом не сплачують прибуткового податку. На 2026 рік цей мінімум щороку коригується з урахуванням інфляції та зростання вартості життя. Зі зростанням доходу різні його частини оподатковуються за дедалі вищими ставками: 14% для найнижчого оподатковуваного діапазону, із підвищенням через проміжні ставки до 42% для тих, хто заробляє багато, та 45% для найвищого діапазону доходу. Прогресивний характер означає, що за вищою ставкою оподатковується лише дохід понад кожен поріг, а не весь дохід. Надбавка солідарності (Solidaritätszuschlag) — це додатковий податок, спочатку запроваджений для фінансування об'єднання Німеччини. Хоча для більшості платників податків його було здебільшого скасовано, він усе ще може застосовуватися до осіб з дуже високими доходами. Церковний податок (Kirchensteuer) стягується в більшості федеральних земель Німеччини з членів визнаних релігійних громад і зазвичай додає 8–9% до суми прибуткового податку. Цей податок автоматично утримується для зареєстрованих членів церков і релігійних громад, хоча особи можуть відмовитися від нього, офіційно вийшовши зі своєї релігійної громади. Внески на соціальне страхування становлять значну частину утримань у Німеччині. Система включає чотири основні складові: медичне страхування, страхування на випадок тривалого догляду, страхування на випадок безробіття та пенсійне страхування. Ці внески зазвичай розподіляються між роботодавцем і працівником, причому кожна сторона сплачує приблизно половину загального внеску. Така модель спільної відповідальності покликана розподілити витрати на соціальні послуги між працівниками та роботодавцями, хоча частина працівника безпосередньо зменшує дохід на руки. Внески на медичне страхування є обов'язковими для всіх працівників, які заробляють нижче певного порогу (Versicherungspflichtgrenze). Понад цей поріг працівники можуть обрати приватне медичне страхування, хоча багато хто залишається в державній системі. Ставка внеску — це відсоток від валового доходу, що розподіляється порівну між роботодавцем і працівником. Страхування на випадок тривалого догляду має подібну структуру, і внески розраховуються як відсоток від доходу. Обидві системи забезпечують комплексне покриття: державне медичне страхування покриває більшість медичних витрат, а страхування на випадок тривалого догляду надає підтримку для послуг догляду та опіки. Страхування на випадок безробіття забезпечує фінансову підтримку в періоди втрати роботи й фінансується за рахунок внесків як роботодавця, так і працівника. Ставка внеску встановлюється щороку та застосовується до доходу до граничної межі нарахування внесків. Це страхування забезпечує допомогу по безробіттю (Arbeitslosengeld) на обмежений період, зазвичай на основі попереднього заробітку та історії внесків. Внески на пенсійне страхування фінансують державну пенсійну систему, і ставки визначаються урядом та також розподіляються між роботодавцем і працівником. Пенсійна система забезпечує пенсійні виплати на основі внесків протягом усього життя й покликана замінити частину передпенсійного доходу. Німецька податкова система включає різні відрахування та пільги, які можуть зменшити оподатковуваний дохід. До них належать пільги на дітей, спеціальні витрати (Sonderausgaben) та надзвичайні витрати (außergewöhnliche Belastungen). Система податкових класів (Steuerklassen) визначає, скільки податку утримується, із різними класами для самотніх осіб, подружніх пар та інших ситуацій. Податковий клас III забезпечує найвигідніше утримання для одного з подружжя в парі, тоді як податковий клас V забезпечує менш вигідне утримання для іншого з подружжя, хоча загальне податкове зобов'язання залишається однаковим незалежно від вибору класу. Утримання податку в Німеччині відбувається через систему податку на заробітну плату (Lohnsteuer), за якою роботодавці розраховують та утримують податки й соціальні внески з кожної зарплати на основі податкового класу працівника та поданої ним інформації. Процес подання річної податкової декларації дозволяє платникам податків заявити додаткові відрахування та потенційно отримати повернення, якщо було утримано надмірну суму. Багато платників податків отримують повернення після подання річної декларації, особливо ті, хто може заявити додаткові відрахування або мав значні спеціальні витрати протягом року. Складність німецької системи оподаткування та соціального страхування означає, що ефективні податкові ставки можуть суттєво відрізнятися залежно від індивідуальних обставин, включно із сімейним станом, кількістю дітей, типом медичного страхування та іншими чинниками. Подружні пари часто отримують вигоду від розподілу доходу, що може зменшити їхній сукупний податковий тягар. Батьки отримують пільги на дітей і можуть мати право на додаткові податкові переваги. Цей калькулятор надає оцінки на основі стандартних сценаріїв, і його слід використовувати як орієнтир, а не як остаточний розрахунок, оскільки фактичний дохід на руки може відрізнятися залежно від багатьох індивідуальних чинників.