🇵🇱 Польща Калькулятор податку на зарплату

Польща використовує прогресивну систему оподаткування доходів фізичних осіб, відому як PIT (podatek dochodowy od osob fizycznych), яка накладається поверх обов'язкових соціальних та медичних внесків, що збираються через ZUS, національну установу соціального страхування. Для більшості найманих працівників, які працюють за трудовим договором (umowa o prace), шлях від валової зарплати (brutto) до доходу на руки (netto) передбачає кілька відрахувань, що відбуваються у певному порядку. Розуміння цього порядку є ключем до того, щоб побачити, чому ваш чистий дохід нижчий за заявлену валову суму, і саме це моделює цей калькулятор для податкового 2026 року. Податок на доходи в Польщі використовує дві ставки. Існує неоподатковувана сума, kwota wolna, у розмірі 30,000 PLN на рік, що означає, що перша частина вашого доходу фактично не оподатковується. Понад цей поріг до податкової бази до 120,000 PLN застосовується ставка 12 percent. Будь-яка частина податкової бази понад 120,000 PLN оподатковується за вищою ставкою 32 percent. Оскільки за вищою ставкою оподатковується лише сума понад кожен поріг, перехід до верхньої ставки не штрафує всю вашу зарплату; він впливає лише на дохід понад граничну точку. Перш ніж взагалі розраховується податок на доходи, з валової зарплати відраховуються соціальні внески працівника до ZUS. Вони охоплюють три сфери: пенсійний внесок (emerytalne) у розмірі 9.76 percent, внесок на випадок втрати працездатності (rentowe) у розмірі 1.5 percent та внесок на випадок хвороби (chorobowe) у розмірі 2.45 percent. Важливою особливістю є те, що ці соціальні внески зменшують базу оподаткування, тобто вони зменшують базу, на якій розраховується ваш податок на доходи. Пенсійний внесок та внесок на випадок втрати працездатності також підлягають річному обмеженню, яке застосовується щойно ваш сукупний валовий дохід досягає приблизно 260,190 PLN, після чого ці два внески припиняються до кінця року. Поряд із соціальними внесками стоїть внесок на медичне страхування (skladka zdrowotna) у розмірі 9 percent. Цей внесок поводиться інакше. З 2022 року медичний внесок більше не зменшує базу оподаткування, що означає, що він зменшує ваш дохід на руки, не знижуючи бази оподаткування доходу. Для простоти цей калькулятор розраховує медичний внесок з вашої валової суми, що дає чітку та послідовну оцінку, хоча індивідуальні обставини можуть призводити до невеликих відхилень від точної суми в розрахунковому листку. На практиці ви рідко сплачуєте все це однією одноразовою сумою. Роботодавці виступають податковими агентами, відраховуючи внески ZUS та аванс з податку на доходи (zaliczka) з кожної зарплати та перераховуючи їх органам влади від вашого імені. Цей підхід «сплати під час заробітку» розподіляє ваш податок протягом року. Після завершення року працівники подають річну декларацію, PIT-37, яка узгоджує вже сплачені аванси з фактично нарахованим податком. Залежно від вашої ситуації, це узгодження може призвести до повернення коштів або додаткової суми до сплати. Цей калькулятор створено для звичайних працівників, шукачів роботи, які порівнюють пропозиції, та будь-кого, хто хоче швидко зрозуміти, як валова зарплата перетворюється на гроші в кишені. Ввівши валову суму, ви можете побачити приблизну розбивку соціальних внесків, медичного внеску, податку на доходи та підсумкову чисту суму. Він припускає одинокого платника податків за стандартними правилами та не моделює спільне подання декларації з подружжям, спеціальні пільги, знижки для молодих працівників чи інші індивідуальні коригування, які можуть змінити кінцевий результат. Через ці спрощувальні припущення числа, які ви бачите, слід сприймати як оцінки, а не як точне відображення вашого податкового становища. Наведені тут цифри відображають правила та пороги податкового 2026 року, а польські податкові ставки, відсотки внесків і пороги переглядаються та можуть змінюватися з року в рік. Ваш реальний результат може відрізнятися залежно від типу договору, пільг, на які ви маєте право, та інших особистих факторів. Для отримання точної цифри при важливому рішенні, або якщо ваша ситуація передбачає щось більше, ніж стандартні трудові відносини одинокого платника податків, доцільно проконсультуватися з кваліфікованим податковим фахівцем чи бухгалтером, який може розглянути ваші конкретні обставини.