🇪🇸 Іспанія Калькулятор податку на зарплату

Іспанія оподатковує доходи своїх резидентів через Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas, відомий як IRPF. Для більшості працівників найбільшими відрахуваннями з валової зарплати є цей податок на доходи фізичних осіб та обов'язкові внески на соціальне страхування. Зазвичай обидва ці платежі сплачує ваш роботодавець, утримуючи відповідні суми з кожної виплати протягом року та перераховуючи їх податковим органам і системі соціального страхування. Наведені нижче цифри описують спрощену, репрезентативну картину для 2026 податкового року і призначені для того, щоб допомогти вам оцінити вашу зарплату на руки, а не замінити офіційні розрахунки. Однією з особливостей, що вирізняє іспанську систему, є те, що IRPF розподіляється між центральною державою та автономними спільнотами. Кожен регіон встановлює частину шкали, тому точні ставки, які ви сплачуєте, залежать від місця вашого проживання. Через це наш калькулятор використовує репрезентативну комбіновану шкалу, а не цифри якогось окремого регіону. За цією репрезентативною шкалою дохід оподатковується за ставкою 19 percent до 12,450 euros, 24 percent на частину від 12,450 до 20,200 euros, 30 percent від 20,200 до 35,200 euros, 37 percent від 35,200 до 60,000 euros, 45 percent від 60,000 до 300,000 euros та 47 percent на все, що перевищує 300,000 euros. Система є прогресивною, тому кожна ставка застосовується лише до доходу, який потрапляє у відповідний діапазон, а не до всієї вашої зарплати. Система також передбачає особистий мінімум — суму доходу, яка вважається необхідною для базового життя і загалом розглядається як така, що не оподатковується. У нашій репрезентативній моделі цей особистий мінімум становить приблизно 5,550 euros. На практиці він працює як знижка, що зменшує податок, нарахований на ваш найнижчий дохід, що допомагає утримувати ефективну податкову ставку на скромних зарплатах нижче від заявлених у шкалі відсотків. Окрім прибуткового податку, працівники в Іспанії сплачують внески на соціальне страхування, які фінансують пенсії, охорону здоров'я, виплати по безробіттю та пов'язані програми. Ці внески становлять приблизно 6.48 percent від вашої бази нарахування. Ця цифра складається із загальних ризиків за ставкою 4.7 percent, безробіття за ставкою 1.55 percent, професійного навчання за ставкою 0.1 percent та солідарного внеску MEI за ставкою 0.13 percent. Існує верхня межа: внески розраховуються лише до максимальної бази нарахування, яка становить приблизно 59,059 euros на рік. Заробіток понад цю стелю не збільшує ваші внески на соціальне страхування, хоча він повністю підлягає оподаткуванню прибутковим податком. Порядок застосування цих платежів має значення для вашого кінцевого результату. Внески на соціальне страхування вираховуються до розрахунку прибуткового податку, тому вони зменшують дохід, з якого нараховується IRPF. Саме тому ці дві суми не просто додаються разом. Після вирахування внесків на соціальне страхування та застосування особистого мінімуму прогресивна шкала IRPF застосовується до того, що залишилося, і результатом є частина ваших відрахувань, яка припадає на прибутковий податок. Протягом року ваш роботодавець застосовує утримання, відомі як retenciones, у рахунок вашого IRPF. Це авансові платежі за майбутній податковий рахунок, оцінені на основі вашої зарплати та особистих обставин. Оскільки це лише оцінки, більшість працівників пізніше подають річну податкову декларацію — declaracion de la Renta, зазвичай навесні наступного після податкового року. Ця декларація узгоджує утримані суми з тим, що ви насправді винні. Якщо утримано забагато, ви можете отримати повернення, а якщо замало — можливо, доведеться доплатити різницю. Варто повторити, що регіональні ставки різняться в автономних спільнотах Іспанії. Двоє людей з однаковими зарплатами можуть отримати різну зарплату на руки просто тому, що живуть у різних регіонах, а деякі регіони також пропонують власні знижки та коригування. Наш калькулятор припускає одинокого платника податків, який використовує репрезентативну комбіновану шкалу, тому він не може відобразити кожне регіональне правило, сімейну ситуацію чи спеціальну знижку, які можуть стосуватися саме вас. З усіх цих причин цифри, які генерує наш калькулятор, є оцінками для 2026 податкового року, а не точними значеннями. Податкові ставки, бази нарахування та особистий мінімум можуть змінюватися з року в рік, а ваш реальний результат залежить від вашого регіону та особистих обставин. Використовуйте ці результати як корисну відправну точку для планування та зверніться до кваліфікованого податкового фахівця або офіційного податкового органу за порадою щодо вашої конкретної ситуації.