🇫🇷 Франція Калькулятор податку на зарплату

Франція має комплексну систему прибуткового податку та соціальних внесків, які разом визначають, яку частину вашої валової зарплати ви отримуєте на руки. Двома основними складовими є прибутковий податок (impot sur le revenu) і набір обов'язкових соціальних внесків, що утримуються безпосередньо з вашої зарплати. Розуміння того, як вони поєднуються, допомагає оцінити ваш чистий дохід і спланувати фінанси, незалежно від того, чи порівнюєте ви пропозиції роботи, ведете переговори про зарплату, чи просто намагаєтеся розібратися у своєму розрахунковому листку. Наведені нижче цифри відображають податковий 2026 рік і стосуються самотньої особи. Прибутковий податок базується на прогресивній шкалі, відомій як bareme, тобто різні частини вашого доходу оподатковуються за різними ставками. Для самотньої особи, яка рахується як одна частина, перші приблизно 11,497 EUR оподатковуваного доходу оподатковуються за ставкою 0 percent. Дохід у межах приблизно від 11,497 до 29,315 EUR оподатковується за ставкою 11 percent, діапазон приблизно від 29,315 до 83,823 EUR за ставкою 30 percent, діапазон приблизно від 83,823 до 180,294 EUR за ставкою 41 percent, а все, що перевищує приблизно 180,294 EUR, за ставкою 45 percent. Поширене непорозуміння полягає в тому, що перехід до вищого діапазону нібито оподатковує весь ваш дохід за вищою ставкою. Насправді лише та частина доходу, яка потрапляє в кожен діапазон, оподатковується за ставкою цього діапазону, тож ваша загальна ефективна ставка завжди нижча за найвищу ставку, яка до вас застосовується. Перш ніж розраховується прибутковий податок, працівники сплачують соціальні внески, які фінансують соціальне забезпечення, охорону здоров'я та пенсії. Ці внески становлять приблизно від 21 до 22 percent валової зарплати. Перша група, що охоплює внески на соціальне забезпечення та пенсії, становить близько 11.31 percent і утримується до нарахування прибуткового податку. Поверх цього накладаються два специфічні збори: CSG (contribution sociale generalisee) у розмірі 9.2 percent і CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) у розмірі 0.5 percent. Ці два є широкими соціальними зборами, що застосовуються до трудового доходу, і вони є важливою частиною різниці між валовою та чистою зарплатою. Порядок обліку цих внесків для цілей прибуткового податку відрізняється. Із 9.2 percent CSG 6.8 процентних пункти підлягають вирахуванню, тобто ця частина зменшує дохід, з якого розраховується ваш прибутковий податок, тоді як решта 2.4 процентних пункти вирахуванню не підлягають. CRDS у розмірі 0.5 percent вирахуванню не підлягає. Внески на соціальне забезпечення та пенсії в розмірі близько 11.31 percent утримуються до прибуткового податку. Ці відмінності мають значення, оскільки внески, що підлягають вирахуванню, зменшують вашу оподатковувану базу, що своєю чергою зменшує прибутковий податок, який ви зрештою сплачуєте. Із 2019 року прибутковий податок у Франції стягується шляхом утримання у джерела, відомого як prelevement a la source (PAS). Це означає, що ваш роботодавець утримує орієнтовну суму прибуткового податку з кожної зарплати на основі ставки, наданої податковими органами, тож податок сплачується поступово протягом року, а не одноразово. Утримання у джерела не замінює річну податкову декларацію. Ви все одно щороку подаєте декларацію, яка узгоджує утримані суми з тим, що ви насправді винні, з урахуванням усіх ваших обставин. Це може призвести або до повернення коштів, або до додаткового платежу. Наш калькулятор створений, щоб надати вам швидку, спрощену оцінку, а не точний податковий розрахунок. Він припускає самотню особу, яка рахується як одна частина, і застосовує bareme та ставки соціальних внесків, описані вище. Для простоти він виключає дві важливі особливості реальної системи. По-перше, він не застосовує стандартне вирахування 10 percent на професійні витрати, яке зазвичай зменшує оподатковуваний дохід від зарплати для більшості працівників. По-друге, він не використовує сімейний коефіцієнт, або систему частин, яка коригує оподатковуваний дохід залежно від складу домогосподарства, наприклад наявності чоловіка/дружини чи дітей на утриманні. Обидві ці особливості зазвичай зменшують суму прибуткового податку до сплати в реальному житті. Через ці спрощення ваш фактичний прибутковий податок може бути нижчим за оцінку, яку видає цей калькулятор, особливо з урахуванням вирахування 10 percent і будь-яких сімейних частин. Оцінка найкорисніша як орієнтовний показник масштабу податків і внесків на певну зарплату, а також для порівняння зарплат між собою на однаковій основі. Будь ласка, сприймайте всі результати як оцінки виключно для освітніх цілей. Податкові діапазони, ставки внесків і правила, що регулюють вирахування, переглядаються і можуть змінюватися щороку, а індивідуальні ситуації дуже різняться. Для рішень, що залежать від точних цифр, або для консультації щодо ваших конкретних обставин зверніться до кваліфікованого податкового фахівця чи офіційної французької податкової адміністрації.