🇮🇹 Італія Калькулятор податку на зарплату

Італія оподатковує дохід працівників-резидентів через національний податок на доходи фізичних осіб під назвою IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche), який доповнюється меншими місцевими надбавками та зменшується за рахунок внесків на соціальне страхування і набору податкових пільг. Для більшості найманих працівників податок розраховується на основі річної валової зарплати: спершу віднімаються пенсійні внески, а потім до залишку застосовуються прогресивні ставки. Наведені нижче цифри відображають податковий 2026 рік і призначені як загальна освітня інформація, що допоможе вам приблизно зрозуміти, як ваша валова оплата перетворюється на чисту. Це лише оцінки, і ваш фактичний результат залежатиме від ваших конкретних обставин. IRPEF є прогресивним, тобто вищі частини доходу оподатковуються за вищими ставками, тоді як нижчі частини зберігають свої нижчі ставки. На 2026 рік наш калькулятор застосовує три діапазони: 23 percent на оподатковуваний дохід до 28,000 EUR, 35 percent на частину між 28,000 та 50,000 EUR і 43 percent на будь-який дохід понад 50,000 EUR. За ставкою кожного діапазону оподатковується лише та частина доходу, що потрапляє в цей діапазон, тож перехід до вищого діапазону не підвищує ставку на дохід, який ви вже заробили в нижчих діапазонах. Окрім національного IRPEF, Італія додає дві місцеві надбавки: регіональну надбавку (addizionale regionale), яку встановлює кожен регіон, і муніципальну надбавку (addizionale comunale), яку встановлює кожне місто чи містечко. Вони помітно різняться залежно від місця проживання, тож працівник в одному муніципалітеті може сплачувати іншу сукупну місцеву ставку, ніж особа з ідентичним доходом в іншому місці. Оскільки наш калькулятор не може знати вашу точну адресу, він приблизно оцінює ці дві надбавки разом на рівні приблизно 2.5 percent оподатковуваного доходу. Ваші реальні місцеві ставки можуть бути вищими або нижчими. Італійські наймані працівники також користуються податковими пільгами, відомими як detrazioni, які зменшують суму належного податку та фактично створюють безподаткову зону для осіб із нижчими доходами. На практиці це означає, що люди з доходом нижче певного рівня можуть сплачувати незначний IRPEF або не сплачувати його взагалі після застосування їхніх пільг. Detrazioni залежать від рівня доходу та особистих факторів, тож вони відрізняються від одного працівника до іншого. Наш калькулятор приблизно враховує цю пільгу через спрощену безподаткову знижку, а не моделює кожну пільгу окремо, що робить оцінку простою, водночас відображаючи загальне полегшення, яке отримують особи з нижчими доходами. Перед розрахунком податку на доходи наймані працівники сплачують внески на соціальне страхування до INPS — національного пенсійного та соціального інституту. Частка працівника становить приблизно 9.19 percent валової зарплати і віднімається до застосування IRPEF, тож вона зменшує оподатковувану базу. Ці внески застосовуються до граничної суми внесків приблизно 120,607 EUR; дохід понад цю межу зазвичай не підлягає додатковому пенсійному внеску. Оскільки INPS віднімається першим, він зменшує і вашу оплату на руки, і суму доходу, з якої стягуються IRPEF та місцеві надбавки. Більшість італійських найманих працівників не сплачують податок безпосередньо органам влади протягом року. Натомість роботодавець виступає податковим агентом (sostituto d'imposta), утримуючи IRPEF, місцеві надбавки та внески INPS з кожної зарплати й перераховуючи їх від імені працівника. Після завершення року багато працівників подають річну декларацію, зазвичай Modello 730 або форму Redditi, щоб узгодити те, що було утримано, з тим, що фактично належить сплатити, заявити додаткові пільги та отримати повернення або погасити будь-який залишок. Майте на увазі, що регіональні та муніципальні надбавки, detrazioni й індивідуальні обставини — усе це впливає на остаточну цифру, а наш інструмент є спрощеною оцінкою, створеною для одного найманого працівника. Податкові діапазони, граничні суми внесків і місцеві ставки можуть змінюватися рік у рік, а цифри на 2026 рік, використані тут, є приблизними. Для рішень, що залежать від точних сум, або щоб зрозуміти, як трактується ваша конкретна ситуація, зверніться до кваліфікованого податкового фахівця чи commercialista.