Die erste eigene Gehaltsabrechnung zu öffnen, kann sich anfühlen, als würde man eine Fremdsprache lesen. Abkürzungen, Abzüge und zwei verschiedene Summen für denselben Monat sorgen bei vielen Menschen für Verwirrung. Dieser Leitfaden führt durch die gängigen Bestandteile einer Gehaltsabrechnung oder Lohnabrechnung, erklärt, was jede Zeile bedeutet, und zeigt auf, wie sich die Begriffe zwischen den USA, dem Vereinigten Königreich und Deutschland unterscheiden.
Beachten Sie, dass sich die genauen Steuersätze und Beitragsgrenzen jedes Jahr ändern und je nach persönlicher Situation variieren. Bestätigen Sie Details immer mit Ihrem Arbeitgeber oder einer qualifizierten Fachkraft.
Die zwei wichtigsten Zahlen
Jede Gehaltsabrechnung dreht sich um zwei Werte: den Bruttolohn und den Nettolohn.
- Der Bruttolohn ist Ihr Gesamtverdienst, bevor irgendetwas abgezogen wird.
- Der Nettolohn ist das, was tatsächlich auf Ihrem Bankkonto landet, auch Nettogehalt genannt.
Die Differenz zwischen beiden setzt sich aus Steuern, Sozial- oder Versicherungsbeiträgen und etwaigen weiteren Abzügen zusammen. Diese Differenz zu verstehen, ist der eigentliche Sinn, Ihre Gehaltsabrechnung genau zu lesen.
Gängige Bestandteile, Zeile für Zeile
Auch wenn das Layout zwischen Ländern und Arbeitgebern variiert, enthalten die meisten Gehaltsabrechnungen dieselben Grundbausteine.
Einnahmen
In diesem Abschnitt stehen Ihr Grundgehalt oder Ihr Stundenlohn sowie etwaige Zusätze wie Überstunden, Boni, Provisionen oder Trinkgeldeinnahmen. Zählen Sie diese zusammen, erhalten Sie Ihren Bruttolohn für den Zeitraum.
Einbehaltene Steuern
In der Regel zieht Ihr Arbeitgeber die Einkommensteuer ab, bevor er Sie auszahlt. In den USA umfasst dies die föderale Einkommensteuer und in den meisten Bundesstaaten die bundesstaatliche Einkommensteuer. Im Vereinigten Königreich handelt es sich um die PAYE-Einkommensteuer. In Deutschland ist es die Lohnsteuer, manchmal mit Kirchensteuer und einem Solidaritätszuschlag.
Sozial- und Versicherungsbeiträge
Diese finanzieren Renten, das Gesundheitswesen und andere öffentliche Programme. Sie sind häufig verpflichtend und werden zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber aufgeteilt. Weitere Einzelheiten finden Sie in unserem Leitfaden zu den Sozialversicherungsbeiträgen.
Abzüge vor und nach Steuern
Einige Beträge werden abgezogen, bevor die Steuer berechnet wird, was Ihr zu versteuerndes Einkommen senken kann. Gängige Beispiele sind Beiträge zur Altersvorsorge und bestimmte Gesundheits- oder Pendlerleistungen. Mehr dazu erfahren Sie in unserer Übersicht zu den Steuerabzügen. Andere Abzüge, etwa Gewerkschaftsbeiträge, können nach Steuern erfolgen.
Nettolohn
Was nach allen Abzügen übrig bleibt, ist Ihr Nettolohn. Dies ist die Zahl, die Sie mit Ihrem Budget abgleichen sollten.
Jahressummen (Year-to-Date)
Die meisten Gehaltsabrechnungen weisen laufende Summen aus, in den USA als YTD bezeichnet, für das bisherige Kalender- oder Steuerjahr. Diese helfen Ihnen, die gesamten Einkünfte und die gesamte gezahlte Steuer zu verfolgen, was bei der Steuererklärung nützlich ist.
Eine beispielhafte Aufschlüsselung
Hier ein vereinfachtes Monatsbeispiel für eine Arbeitnehmerin oder einen Arbeitnehmer mit einem Verdienst von 5.000 in der jeweiligen Landeswährung. Die Zahlen dienen nur der Veranschaulichung.
| Position | Betrag |
|---|---|
| Bruttolohn | 5.000 |
| Beitrag zur Altersvorsorge vor Steuern | -300 |
| Einkommensteuer | -750 |
| Sozial- oder Versicherungsbeiträge | -450 |
| Abzug nach Steuern (Gewerkschaftsbeiträge) | -25 |
| Nettolohn | 3.475 |
In diesem Beispiel verdient die Person 5.000 brutto, nimmt aber 3.475 mit nach Hause. Die Differenz von rund 1.525 ist genau das, was Ihnen das Verständnis einer Gehaltsabrechnung verständlich macht.
Länderterminologie auf einen Blick
Die Struktur ist überall ähnlich, aber die Bezeichnungen ändern sich.
- Vereinigte Staaten: häufig als pay stub oder paycheck bezeichnet. Achten Sie auf FICA, das Social Security und Medicare abdeckt, sowie auf die föderale und bundesstaatliche Quellensteuer.
- Vereinigtes Königreich: payslip genannt. Achten Sie auf die PAYE-Einkommensteuer und die National-Insurance-Beiträge sowie auf Ihren Steuercode (tax code).
- Deutschland: Lohnabrechnung oder Gehaltsabrechnung genannt. Erwarten Sie die Lohnsteuer sowie Sozialbeiträge für Renten-, Kranken-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung.
Tipps zur Prüfung Ihrer Gehaltsabrechnung
Eine kurze monatliche Kontrolle kann kostspielige Fehler aufdecken.
- Prüfen Sie, ob Ihr Bruttolohn mit Ihrem vereinbarten Gehalt oder Ihren Stunden übereinstimmt.
- Kontrollieren Sie, ob Ihr Steuercode oder Ihre Angaben zur Veranlagung korrekt aussehen.
- Achten Sie auf plötzliche Veränderungen bei den Abzügen von Monat zu Monat.
- Bewahren Sie Gehaltsabrechnungen für die Steuererklärung, Kreditanträge und Mietnachweise auf.
Um zu sehen, wie sich Brutto in Ihrer eigenen Situation in Netto umrechnet, probieren Sie unseren kostenlosen Nettolohnrechner aus.
Abschließende Gedanken
Eine Gehaltsabrechnung ist mehr als eine Quittung. Sie ist ein Nachweis Ihrer Einkünfte, der Steuern, die Sie beitragen, und der Leistungen, die Sie finanzieren. Sobald Sie die Kernbereiche Bruttolohn, Abzüge und Nettolohn erkennen, wirkt das Dokument in keinem Land mehr einschüchternd. Prüfen Sie Ihre Abrechnung regelmäßig, bewahren Sie Kopien auf und wenden Sie sich an eine Fachkraft, wann immer etwas nicht aufgeht.