Warum sich dasselbe Gehalt in jedem Land anders anfühlt
Stellen Sie sich drei Arbeitnehmer vor, die jeweils das Äquivalent eines soliden mittleren Einkommens verdienen und in den Vereinigten Staaten, in Deutschland und im Vereinigten Königreich leben. Sie könnten sich auf denselben Bruttolohn einigen, und doch kann der Betrag, der tatsächlich auf ihrem Konto landet, überraschend unterschiedlich aussehen. Der Grund ist nicht nur der Einkommensteuersatz. Es ist der gesamte Stapel an Abzügen, einschließlich der Sozialabgaben, den jedes Land zusätzlich zur (oder neben der) Einkommensteuer auflegt.
Diese Unterschiede zu verstehen hilft Ihnen, Stellenangebote zu vergleichen, einen Umzug ins Ausland zu planen oder einfach Ihre eigene Lohnabrechnung zu durchschauen. Wenn Sie zunächst sehen möchten, wie die Teile zusammenpassen, ist unser Leitfaden dazu, wie die Einkommensteuer funktioniert, ein hilfreicher Ausgangspunkt, ebenso wie der Unterschied zwischen Brutto- und Nettoeinkommen.
Die Bausteine des Nettolohns
Jedes Land in diesem Vergleich verwendet eine progressive Einkommensteuer, das heißt, höhere Einkommensanteile werden mit höheren Sätzen besteuert. Doch jedes fügt seine eigene Besonderheit hinzu.
Vereinigte Staaten
In den USA verwendet die föderale Einkommensteuer gestaffelte Tarifstufen, und die meisten Bundesstaaten erheben zusätzlich ihre eigene Einkommensteuer (einige erheben gar keine). Darüber hinaus zahlen Arbeitnehmer FICA, das Social Security und Medicare finanziert. FICA ist eine pauschale Lohnabgabe, die zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber aufgeteilt wird, sodass sie auch für Geringverdiener gilt, die möglicherweise wenig föderale Einkommensteuer schulden.
Deutschland
Deutschland kombiniert eine progressive Einkommensteuer mit dem Solidaritätszuschlag (dem Soli), der heute hauptsächlich Besserverdiener betrifft. Die größere Geschichte ist jedoch die gesetzliche Sozialversicherung. Deutsche Arbeitnehmer zahlen Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung, Rentenversicherung, Pflegeversicherung und Arbeitslosenversicherung. Diese Beiträge sind beträchtlich und ein wesentlicher Grund dafür, dass der deutsche Nettolohn bei einem ähnlichen Bruttobetrag oft niedriger ausfällt als in den USA oder in Großbritannien.
Vereinigtes Königreich
Das Vereinigte Königreich wendet eine progressive Einkommensteuer mit einem steuerfreien Personal Allowance an – einem Betrag, den Sie verdienen können, bevor überhaupt Einkommensteuer anfällt. Neben der Einkommensteuer zahlen Arbeitnehmer National-Insurance-Beiträge, die die staatliche Rente und andere Leistungen finanzieren. Die kombinierte Belastung liegt für viele Verdiener typischerweise zwischen den USA und Deutschland.
Ein anschaulicher Vergleich
Die folgende Tabelle ist eine grobe, vereinfachte Veranschaulichung für einen alleinstehenden Arbeitnehmer ohne Angehörige, unter Verwendung eines ungefähren Bruttogehalts von 60.000 in der jeweiligen Landeswährung. Diese Zahlen sind ausschließlich zu Lernzwecken geschätzt. Sie sind nicht exakt, spiegeln nicht jede persönliche Situation wider und sollten nicht für eine echte Planung verwendet werden. Die Währungen werden nicht umgerechnet, lesen Sie sie also nicht als gleichwertigen Wechselkurs quer.
| Posten | Vereinigte Staaten | Deutschland | Vereinigtes Königreich |
|---|---|---|---|
| Währung | USD | EUR | GBP |
| Ungefähr brutto | 60.000 | 60.000 | 60.000 |
| Einkommensteuer | Mittel | Höher | Mittel |
| Sozialabgaben | FICA (niedriger) | Kranken-, Renten-, Pflege-, Arbeitslosenversicherung (höher) | National Insurance (mittel) |
| Ungefährer Nettolohnanteil | Etwa 70–78 % | Etwa 58–65 % | Etwa 68–74 % |
Betrachten Sie diese Nettolohnprozentsätze als grobe, veranschaulichende Spannen, nicht als Versprechen. Bundesstaatliche oder lokale Steuern, Familienstand, Kinder, Rentenentscheidungen und Details der Krankenversicherung können sie erheblich verschieben.
Warum Deutschland oft mehr abzieht
Der Hauptgrund ist die Sozialversicherung. Deutschland finanziert ein umfassendes System aus gesetzlicher Kranken-, Renten-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung größtenteils über verpflichtende Lohnabgaben. In den USA ist die Gesundheitsversorgung üblicherweise eher an private oder arbeitgeberbasierte Pläne gebunden als an einen einzigen gesetzlichen Abzug, und in Großbritannien wird ein Großteil der Gesundheitsversorgung über allgemeine Steuern statt über einen separaten großen Beitrag finanziert. Eine deutsche Lohnabrechnung bündelt also mehr Leistungen in sichtbaren Abzügen, was den Nettolohn senkt, aber auch die Leistungen widerspiegelt, die der Arbeitnehmer im Gegenzug erhält.
Deshalb kann es irreführend sein, nur den Einkommensteuersatz zu vergleichen. Ein Land mit einem niedrigeren Einkommensteuersatz kann Ihnen am Ende dennoch weniger Nettolohn lassen, sobald die Sozialabgaben einbezogen sind, und was wie ein höherer Abzug aussieht, kann mit umfassenderen öffentlichen Leistungen einhergehen.
Berechnen Sie die echten Zahlen für Ihre Situation
Da sich Sätze, Schwellenwerte und Freibeträge jedes Jahr ändern und stark von Ihren persönlichen Umständen abhängen, ist die einzig zuverlässige Methode, Ihren Betrag zu ermitteln, die Berechnung. Sie können den US-Gehaltsrechner, den Deutschland-Gehaltsrechner und den UK-Gehaltsrechner ausprobieren, um Ihren eigenen Nettolohn in jedem Land zu schätzen.
Schlussgedanken
Der Nettolohn wird von weit mehr als nur einem einzigen Steuersatz geprägt. In den USA, in Deutschland und in Großbritannien erzählt das Zusammenspiel aus progressiver Einkommensteuer und Sozialabgaben die eigentliche Geschichte, und Deutschlands höhere Abzüge spiegeln größtenteils sein umfassendes gesetzliches Versicherungssystem wider. Nutzen Sie die hier genannten veranschaulichenden Spannen, um ein Gespür zu entwickeln, aber lassen Sie für aktuelle Schätzungen stets die Rechner laufen und ziehen Sie für Entscheidungen, die Ihre Finanzen betreffen, eine qualifizierte Steuerfachkraft zu Rate. Sätze und Schwellenwerte variieren je nach Jahr und individueller Situation.