Steuerstufen sind ein grundlegender Bestandteil der Einkommensteuersysteme in den meisten Ländern. Dieser Leitfaden erklärt, wie sie funktionieren.
Was sind Steuerstufen?
Steuerstufen sind Einkommensbereiche, die mit unterschiedlichen Sätzen besteuert werden. Mit steigendem Einkommen werden verschiedene Teile zu progressiv höheren Sätzen besteuert.
Wie progressive Besteuerung funktioniert
In einem progressiven Steuersystem gilt:
- Niedrigeres Einkommen wird zu niedrigeren Sätzen besteuert
- Höheres Einkommen wird zu höheren Sätzen besteuert
- Nur das Einkommen innerhalb der jeweiligen Stufe wird zum Satz dieser Stufe besteuert
Beispielberechnung
Wenn Sie 75.000 $ verdienen und die Stufen wie folgt aussehen:
- 10 % auf Einkommen bis 10.000 $
- 20 % auf Einkommen von 10.001 $ bis 40.000 $
- 30 % auf Einkommen über 40.000 $
Würde Ihre Steuer betragen:
- 10.000 $ × 10 % = 1.000 $
- 30.000 $ × 20 % = 6.000 $
- 35.000 $ × 30 % = 10.500 $
- Gesamt: 17.500 $
Grenzsteuersatz vs. Durchschnittssteuersatz
Der Grenzsteuersatz ist der Satz für Ihre höchste Einkommensstufe (30 % im obigen Beispiel).
Der Durchschnittssteuersatz ist Ihre gesamte Steuer geteilt durch Ihr Gesamteinkommen (17.500 $ ÷ 75.000 $ = 23,3 % im Beispiel).
Länderspezifische Informationen
Steuerstufen variieren je nach Land:
- USA: 7 Bundessteuerstufen von 10 % bis 37 %
- Deutschland: Progressive Sätze von 14 % bis 45 %
- Großbritannien: Basissatz (20 %), höherer Satz (40 %), Zusatzsatz (45 %)
Nutzen Sie unsere länderspezifischen Rechner, um zu sehen, wie die Stufen auf Ihr Einkommen angewendet werden.